Налоговый вычет за лечение

Заявка на вычет

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств в медицинском центре «Мой доктор»:

услуги по своему лечению
услуги по лечению супруга/супруги, своих родителей, своих детей в возрасте до 18 лет

С 2025 года медицинский центр «Мой доктор» предоставляет услугу электронной подачи сведений в Федеральную налоговую службу (ФНС) для оформления налогового вычета за лечение.

Как происходит передача сведений

1.      Сотрудник медицинского центра оформляет справку для получения налогового вычета и направляет сведения в ФНС в электронной форме.
2.      В личном кабинете налогоплательщика https://lkfl2.nalog.ru/ появляется предварительно заполненное заявление.
3.      После подписания налогоплательщиком заявления в личном кабинете оно автоматически отправляется на проверку, а сумма налогового вычета по результатам успешной проверки перечисляется на расчетный счет налогоплательщика в порядке и сроки, установленные ФНС.
Как получить услугу

Для оформления электронной подачи сведений налогоплательщику необходимо:

1.      Лично прийти в любой медицинский центр «Мой доктор» и обратиться к администратору на ресепшен.
2.      Предъявить паспорт.
3.      Заполнить заявление на электронную подачу сведений.
4.      Оформить согласие на обработку персональных данных.

Электронная подача сведений в ФНС – это минимум действий с вашей стороны, простота оформления и надежность – «Мой доктор» строго соблюдает требования ФНС и обеспечивает корректную передачу данных.

ПОДАЧА СВЕДЕНИЙ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН САМОСТОЯТЕЛЬНО

За налогоплательщиком остается функция подачи документов для налогового вычета самостоятельно. Обязательный документ, подтверждающий лечение в медицинском центре "Мой доктор" – оригинал справки об оплате медицинских услуг:

Налоговый вычет распространяется и на лекарства (рецептурные/нерецептурные), назначенные лечащим врачом. Для этого необходимо сохранить оригинал рецепта* с перечнем лекарств.

Заявка на вычет

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ МОЖЕТ ЗАПРОСИТЬ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (при отсутствии оригиналов документов пациенту выдается заверенная копия)
оригинал акта по выполненным работам
заверенная копия лицензии медицинского центра на осуществление врачебной деятельности и оказание медицинских услуг с приложениями к ней
чек об оплате медицинских услуг (при отсутствии оригиналов документов пациенту выдается заверенная копия)
* рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал)

Обратите внимание! Данные документы не являются обязательными для получения налогового вычета и предоставляются налогоплательщику только по запросу налогового органа.

КАК ПОЛУЧИТЬ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ В МЕДИЦИНСКОМ ЦЕНТРЕ МОЙ ДОКТОР

1. Заполните заявку на получение документов за пройденные медицинские услуги. В заявке можно указать несколько налогоплательщиков, кто оплачивал медицинские услуги, и несколько родственников, которые получали услуги в нашей клинике.

2. Мы получаем Вашу заявку. Сроки подготовки документов – 7-14 рабочих дней. По готовности документов Вам придет смс.

3. Документы выдаются при наличии паспорта — лично налогоплательщику/его совершеннолетним родственникам, указанным в cправке об оплате медицинских услуг.

4. Документы можно забрать в регистратуре по режиму работы медицинского центра «Мой доктор»

— в Советском районе, ТРЦ Мельница – на 4-м этаже

— в Советском районе, Центр женского здоровья – на 1-м этаже

— в Бежицком районе – на 1-м этаже

— в Советском районе, Центр реабилитации – на 1-м этаже

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА ДЛЯ ВОЗМЕЩЕНИЯ РАСХОДОВ НА ЛЕЧЕНИЕ

Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения
Заявление на возврат налога с реквизитами счета для перевода денежных средств
Справка из бухгалтерии с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
Копии страниц паспорта с основной информацией — ФИО, дата рождения, номер, серия, сведения о прописке
Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение:
— свидетельство о рождении ребенка/детей в возрасте до 18 лет
— свидетельство о браке, если налогоплательщиком было оплачено лечение супруги/а
— свидетельство о рождении налогоплательщика, если им было оплачено лечение родителя/ей
Документы из медицинского учреждения, подтверждающих факт лечения
Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал)
Платежные поручения или кассовые чеки из аптеки, подтверждающие, что вы купили лекарства

КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ СУММА СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ ЛЕКАРСТВ

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 150 000 руб. (с 01.01.2024 г. До этой даты социальный налоговый вычет предоставлялся на сумму не более 120 000 руб.).

За 2022-2023 гг. пациент может вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 руб.).
Начиная с 2024 г. пациент может вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 19 500 руб. (150 000 руб. * 13% = 19 500 руб.).

При этом суммы 15 600 руб. и 19 500 руб. относятся не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам (обучение, лечение, пенсионные взносы). Вы можете вернуть максимум 15 600 руб./19 500 руб. за все вычеты.

Пример

В 2024 году Ларисе Павловне М. было оказано медицинских услуг в клинике «Мой доктор» на сумму 60 000 руб., лекарств она приобрела на 40 000 руб. Всего 100 000 руб. При этом за 2023 год она заработала 320 000 руб. и уплатила подоходного налога 41 600 руб.
В 2025 году Ларисе Павловне М. было оказано медицинских услуг в клинике «Мой доктор» на сумму 70 000 руб., лекарств она приобрела на 50 000 руб. Всего 120 000 руб. При этом за 2024 год она заработала 400 000 руб. и уплатила подоходного налога 52 000 руб.

Какой вычет получит Лариса Павловна М.

За 2024 год по расходам на лечение и лекарства максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., но Лариса Павловна М. потратила только 100 000 руб. Таким образом, Лариса Павловна М. получает вычет в размере (60 000+40 000) * 13% = 13 000 руб. Эта сумма меньше предусмотренных 15 600 руб. и не превышает подоходный налог, который уплатила Лариса Павловна М., поэтому она получит социальный вычет, 13 000 руб., полностью.

За 2025 год по расходам на лечение и лекарства максимальная сумма вычета составляет 150 000 руб., но Лариса Павловна М. потратила только 120 000 руб. Таким образом, Лариса Павловна М. получает вычет в размере (70 000+50 000) * 13% = 15 600 руб. Эта сумма меньше предусмотренных 19 500 руб. и не превышает подоходный налог, который уплатила Лариса Павловна М., поэтому она получит социальный вычет, 15 6000 руб., полностью.

КОГДА И ЗА КАКОЙ ПЕРИОД МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Подать декларацию и вернуть деньги за лечение и приобретение лекарств можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение/медикаменты в 2024 году, вернуть деньги вы сможете в 2025 году. Социальный налоговый вычет вы можете оформить не более чем за три последних года. Например, в 2026 году вы сможете оформить налоговый вычет за 2023, 2024 и 2025 годы. При условии, что за эти годы ранее не были сданы декларации. Например, если декларация за 2022 год была сдана, но вы забыли показать расходы на лечение, то вернуть налог за этот год будет нельзя.

Обратите внимание! При единовременной оплате лечебно-профилактического курса процедур от 10 сеансов и более справка выдается только за фактически полученные услуги. То есть за услуги, которые были оплачены, но не были пройдены на момент выдачи справки, не подлежат включению в налоговый вычет.