Налоговый вычет за лечение
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств в медицинском центре «Мой доктор»:
- услуги по своему лечению
- услуги по лечению супруга/супруги, своих родителей, своих детей в возрасте до 18 лет
Налоговый вычет распространяется и на лекарства (рецептурные/нерецептурные), назначенные лечащим врачом. Вам необходимо сохранить оригинал рецепта* с перечнем лекарств.
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ЛЕЧЕНИЕ В МЕДИЦИНСКОМ ЦЕНТРЕ МОЙ ДОКТОР
- оригинал cправки об оплате медицинских услуг
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ МОЖЕТ ЗАПРОСИТЬ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (при отсутствии оригиналов документов пациенту выдается заверенная копия)
- оригинал акта по выполненным работам
- заверенная копия лицензии медицинского центра на осуществление врачебной деятельности и оказание медицинских услуг с приложениями к ней
- чек об оплате медицинских услуг (при отсутствии оригиналов документов пациенту выдается заверенная копия)
- * рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал)
КАК ПОЛУЧИТЬ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ В МЕДИЦИНСКОМ ЦЕНТРЕ МОЙ ДОКТОР
1. Заполните заявку на получение документов за пройденные медицинские услуги. В заявке можно указать несколько налогоплательщиков, кто оплачивал медицинские услуги, и несколько родственников, которые получали услуги в нашей клинике.
2. Мы получаем Вашу заявку. Сроки подготовки документов – 7-14 рабочих дней. По готовности документов Вам придет смс/сообщение в мессенджер.
3. Документы выдаются при наличии паспорта — лично налогоплательщику/его совершеннолетним родственникам, указанным в cправке об оплате медицинских услуг.
4. Документы можно забрать в регистратуре по режиму работы медицинского центра «Мой доктор»
— в Советском районе, ТРЦ Мельница – на 4-м этаже
— в Советском районе, Центр женского здоровья – на 1-м этаже
— в Бежицком районе – на 1-м этаже
— в Советском районе, Центр реабилитации – на 1-м этаже
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА ДЛЯ ВОЗМЕЩЕНИЯ РАСХОДОВ НА ЛЕЧЕНИЕ
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения
- Заявление на возврат налога с реквизитами счета для перевода денежных средств
- Справка из бухгалтерии с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
- Копии страниц паспорта с основной информацией — ФИО, дата рождения, номер, серия, сведения о прописке
- Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение:
— свидетельство о рождении ребенка/детей в возрасте до 18 лет
— свидетельство о браке, если налогоплательщиком было оплачено лечение супруги/а
— свидетельство о рождении налогоплательщика, если им было оплачено лечение родителя/ей - Документы из медицинского учреждения, подтверждающих факт лечения
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал)
- Платежные поручения или кассовые чеки из аптеки, подтверждающие, что вы купили лекарства
КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ СУММА СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ ЛЕКАРСТВ
Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 150 000 руб. (с 01.01.2024 г. До этой даты социальный налоговый вычет предоставлялся на сумму не более 120 000 руб.).
За 2022-2023 гг. пациент может вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 руб.).
За 2024 г. пациент может вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 19 500 руб. (150 000 руб. * 13% = 19 500 руб.).
При этом суммы 15 600 руб. и 19 500 руб. относятся не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам (обучение, лечение, пенсионные взносы). Вы можете вернуть максимум 15 600 руб./19 500 руб. за все вычеты.
Пример
В 2023 году Ларисе Павловне М. было оказано медицинских услуг в клинике «Мой доктор» на сумму 60 000 руб., лекарств она приобрела на 40 000 руб. Всего 100 000 руб. При этом за 2022 год она заработала 320 000 руб. и уплатила подоходного налога 41 600 руб.
В 2024 году Ларисе Павловне М. было оказано медицинских услуг в клинике «Мой доктор» на сумму 70 000 руб., лекарств она приобрела на 50 000 руб. Всего 120 000 руб. При этом за 2023 год она заработала 400 000 руб. и уплатила подоходного налога 52 000 руб.
Какой вычет получит Лариса Павловна М.
За 2023 год по расходам на лечение и лекарства максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., но Лариса Павловна М. потратила только 100 000 руб. Таким образом, Лариса Павловна М. получает вычет в размере (60 000+40 000) * 13% = 13 000 руб. Эта сумма меньше предусмотренных 15 600 руб. и не превышает подоходный налог, который уплатила Лариса Павловна М., поэтому она получит социальный вычет, 13 000 руб., полностью.
За 2024 год по расходам на лечение и лекарства максимальная сумма вычета составляет 150 000 руб., но Лариса Павловна М. потратила только 120 000 руб. Таким образом, Лариса Павловна М. получает вычет в размере (70 000+50 000) * 13% = 15 600 руб. Эта сумма меньше предусмотренных 19 500 руб. и не превышает подоходный налог, который уплатила Лариса Павловна М., поэтому она получит социальный вычет, 15 6000 руб., полностью.
КОГДА И ЗА КАКОЙ ПЕРИОД МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Подать декларацию и вернуть деньги за лечение и приобретение лекарств можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение/медикаменты в 2022 году, вернуть деньги вы сможете в 2023 году. Социальный налоговый вычет вы можете оформить не более чем за три последних года. Например, в 2025 году вы сможете оформить налоговый вычет за 2022, 2023 и 2024 годы. При условии, что за эти годы ранее не были сданы декларации. Например, если декларация за 2022 год была сдана, но вы забыли показать расходы на лечение, то вернуть налог за этот год будет нельзя.
Обратите внимание! При единовременной оплате лечебно-профилактического курса процедур от 10 сеансов и более справка выдается только за фактически полученные услуги. То есть за услуги, которые были оплачены, но не были пройдены на момент выдачи справки, не подлежат включению в налоговый вычет.